In dit artikel leggen we uit hoe je je Box 3-positie berekent, zoals nodig voor de Nederlandse belasting. Box 3 gaat over belasting op vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed. Veel Nederlanders bezitten vermogen in het buitenland, zoals een tweede woning in Spanje. Daarom is het belangrijk te begrijpen hoe deze bezittingen worden meegenomen in de berekening. We bespreken stap voor stap hoe de berekening werkt en waarom dit zo wordt gedaan.
De Belastingdienst gebruikt een vast fictief rendement in plaats van het werkelijke rendement. Dit maakt de berekening eenvoudiger en zorgt voor een standaard belastingbedrag. Het doel is een eerlijke belasting op je netto vermogen, rekening houdend met vrijstellingen en internationale regels.
Stap 1: Bereken je Netto Vermogen
Je netto vermogen is je totale bezittingen min je schulden.
Voorbeeld:
- Spaargeld: € 100.000
- Woning in Spanje: € 300.000
- Overige bezittingen: € 200.000
- Schulden: € 150.000
Totale bezittingen: € 600.000
Netto vermogen: € 600.000 − € 150.000 = € 450.000
Waarom deze stap?
Belasting wordt alleen geheven op je netto vermogen (bezittingen min schulden). Zo betaal je geen belasting over bezittingen die deels met geleend geld zijn gefinancierd.
Stap 2: Pas vrijstellingen toe
Twee belangrijke vrijstellingen worden toegepast:
- Schuldendrempel: Voor 2023 tellen de eerste € 3.400 aan schulden per persoon niet mee.
- Heffingsvrij vermogen: Het eerste deel van je vermogen (€ 57.000 in 2023) is belastingvrij.
Voorbeeld: Netto vermogen: € 450.000
Heffingsvrij vermogen: € 57.000
Belastbaar vermogen: € 450.000 − € 57.000 = € 393.000
Waarom deze stap?
Deze vrijstellingen voorkomen dat mensen met beperkte middelen te veel belasting betalen.
Stap 3: Verdeel het Vermogen per Categorie
Het belastbare vermogen wordt opgedeeld in:
- Spaargeld
- Overige bezittingen (zoals beleggingen en je woning in Spanje)
- Schulden
Voorbeeld:
- Spaargeld: € 87.428
- Overige bezittingen: € 308.972
- Schulden: € 146.600
Waarom deze stap?
Elk type vermogen wordt belast tegen een ander verondersteld rendement, omdat bijvoorbeeld spaargeld minder oplevert dan beleggingen of vastgoed.
Wil je weten hoeveel belasting je betaalt in box 3 en hoeveel je kunt besparen door te investeren in Spaans vastgoed? Download onze Rekentool! Simuleer eenvoudig verschillende scenario’s en zie direct het effect op jouw belastingdruk en de voordelen van investeren in Spanje.
Stap 4: Splits Buitenlands Vermogen
Vermogen in het buitenland, zoals een woning in Spanje, wordt apart berekend om dubbele belasting te voorkomen.
Voorbeeld:
- Aandeel Nederlandse beleggingen: 40%
- Aandeel Spaanse beleggingen: 60%
- Belastbare Spaanse belegging: € 185.383
Waarom deze stap?
Hiermee wordt belasting eerlijk verdeeld over Nederland en Spanje volgens internationale regels.
Stap 5: Bereken het Fictieve Rendement
De Belastingdienst gebruikt vaste percentages voor het rendement:
- Spaargeld: 0,36%
- Overige bezittingen: 6,17%
- Schulden: -2,57%
Voorbeeld:
- Spaargeld: € 87.428 × 0,36% = € 315
- Overige bezittingen Spanje: € 185.383 × 6,17% = € 11.438
- Totaal rendement: € 15.611
Waarom deze stap?
Fictief rendement is eenvoudiger dan elk jaar het werkelijke rendement te berekenen.
Stap 6: Bereken de Belasting
Het fictieve rendement wordt belast tegen 32%.
Voorbeeld: Totale belasting: € 15.611 × 32% = € 4.995
Waarom deze stap?
Het vaste belastingtarief maakt het proces overzichtelijk en consistent.
Stap 7: Dubbele Belasting Voorkomen
Voor je Spaanse woning wordt apart belasting berekend om dubbele heffing te voorkomen.
Voorbeeld: Belasting op Spaanse woning: € 9.178 × 32% = € 2.937
Waarom deze stap?
Internationale afspraken zorgen ervoor dat je niet dubbel belasting betaalt.
Stap 8: Eindresultaat
Na vrijstellingen en verdeling betaal je de uiteindelijke belasting. In dit voorbeeld: € 2.059.
Deze aanpak helpt je belasting eerlijk en correct te berekenen. Zo betaal je alleen wat nodig is, aangepast aan je persoonlijke situatie.
Waarom deze stap?
Deze laatste stap zorgt voor eerlijke belastingheffing over je totale vermogen, met toepassing van vrijstellingen en regels voor Nederlandse en Spaanse beleggingen. Zo blijft het verschuldigde bedrag in Nederland correct.
Conclusie
De Box 3-berekening bepaalt het belastbare vermogen via een systematische aanpak die rekening houdt met het type bezit, internationale verdeling en vrijstellingen. Dit voorkomt dubbele belasting en leidt tot een eerlijk bedrag, afgestemd op de specifieke situatie van de belastingplichtige.
Wil je weten hoeveel belasting je betaalt in box 3 en hoeveel je kunt besparen door te investeren in Spaans vastgoed? Download onze Rekentool! Simuleer eenvoudig verschillende scenario’s en zie direct het effect op jouw belastingdruk en de voordelen van investeren in Spanje.
